Si vous préparez votre retraite, vous vous demandez peut-être si vous devez payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale. Certaines personnes doivent effectivement payer des impôts sur une partie de leurs revenus de sécurité sociale. Pour de nombreuses personnes, la sécurité sociale représente une part importante de leur revenu de retraite, et le fait de payer des impôts sur cette somme peut constituer un fardeau financier. Cet article passe en revue les personnes qui doivent payer des impôts sur leur sécurité sociale et leur montant.
La sécurité sociale a été conçue pour donner aux Américains âgés une source de revenu fiable après la retraite. Dans les années 1930, l'Amérique était confrontée au pire centre économique de l'histoire moderne, la Grande Dépression. En 1935, le président Roosevelt a signé la loi sur la sécurité sociale. Cette loi faisait partie du New Deal, un ensemble de programmes, de projets de travaux publics et d'initiatives destinés à compenser les effets dévastateurs de la Grande Dépression.
La sécurité sociale n'est pas seulement destinée aux retraités. Elle aide également les travailleurs handicapés et les familles dont un conjoint ou un parent est décédé. Toutefois, la plupart des personnes qui bénéficient de la sécurité sociale sont des travailleurs retraités et leurs familles. L'objectif de la sécurité sociale est de remplacer un pourcentage de vos revenus en fonction de ce que vous avez gagné au cours de votre vie. Le montant de la sécurité sociale que vous percevrez dépend de ce que vous avez gagné et du moment où vous choisissez de commencer à percevoir des prestations.
Si vous commencez à percevoir des prestations à l'âge de la retraite à taux plein, vos prestations peuvent représenter jusqu'à 75 % de vos revenus moyens de toute une vie si vos revenus étaient très faibles ou jusqu'à 27 % si vos revenus étaient très élevés. Si vous commencez à recevoir des prestations avant l'âge de la retraite complète, vous recevrez moins. Si vous attendez d'avoir atteint l'âge de la retraite complète, vous recevrez davantage.
Outre les travailleurs retraités, vous pouvez également avoir droit à des prestations de sécurité sociale si vous :
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vous souffrez d'un handicap admissible
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Sont le conjoint ou l'enfant d'une personne qui reçoit des prestations.
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Sont un conjoint divorcé d'une personne qui a droit à des prestations.
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Sont le conjoint ou l'enfant d'un travailleur décédé.
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Sont le conjoint divorcé d'un travailleur décédé.
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Sont le parent à charge d'un travailleur décédé
Si vous êtes né en 1960 ou après, votre âge de retraite à taux plein est de 67 ans. Si vous êtes né avant cette date, votre âge de retraite à taux plein est le suivant :
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Pour les personnes nées entre 1943 et 1954 : 66
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Pour les personnes nées en 1955 : 66 et 2 mois
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Pour les personnes nées en 1956 : 66 et 4 mois
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Pour les personnes nées en 1957 : 66 et 6 mois
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Pour les personnes nées en 1958 : 66 et 8 mois
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Pour les personnes nées en 1959 : 66 et 10 mois
La sécurité sociale est imposable au-delà d'un certain montant. Si votre revenu total est inférieur ou égal à 25 000 $ en tant que personne physique ou à 32 000 $ en tant que couple marié, vous n'avez pas à payer d'impôts sur votre Sécurité sociale. Si votre revenu total est supérieur à ce montant, vous devez payer des impôts sur un certain pourcentage de vos prestations de sécurité sociale. Quel que soit le montant de votre revenu, vous ne devez pas payer d'impôts sur plus de 85 % de votre sécurité sociale.
Si vous devez payer des impôts sur votre prestation de Sécurité sociale, le montant dépendra de votre revenu total, toutes sources confondues. Pour 2021, si vos revenus en tant que particulier sont compris entre 25 000 et 34 000 dollars, vous paierez des impôts sur un maximum de 50 % de vos revenus provenant de la Sécurité sociale. Si votre revenu total est supérieur à 34 000 dollars, vous paierez des impôts sur 85 % de votre sécurité sociale.
Si vous êtes marié et que vous remplissez une déclaration conjointe, vous paierez des impôts sur 50 % de votre sécurité sociale si votre revenu total est compris entre 32 000 et 44 000 dollars. Si le revenu total de votre couple est supérieur à 44 000 dollars, vous devrez payer des impôts sur 85 % de votre sécurité sociale.
Lorsque vous calculez le montant exact que vous devez inclure dans votre revenu imposable, il s'agit du plus petit des deux montants suivants :
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La moitié de vos prestations annuelles de sécurité sociale
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La moitié de la différence entre vos revenus combinés et le montant de base de la sécurité sociale.
Par exemple, si votre prestation annuelle totale de sécurité sociale est de 18 000 $, la moitié de ce montant est de 9 000 $. Si vous déposez une demande individuelle et que votre revenu total est de 28 000 $, la moitié de la différence entre votre revenu et la base de la sécurité sociale est de 1 500 $ (28 000 $ - 25 000 $ = 3 000 $, 3 000 $/2 = 1 500 $). Vous ne seriez donc imposé que sur 1 500 $, puisque cela représente moins de la moitié de votre prestation de Sécurité sociale.
Si vous cherchez à maximiser vos prestations de Sécurité sociale, voici quelques options à envisager :
Travaillez pendant au moins 35 ans
Vos prestations de Sécurité sociale sont calculées en fonction de la moyenne des 35 années au cours desquelles vous gagnez le plus. Si vous ne travaillez pas pendant 35 ans, 0 sera inclus pour chaque année inférieure à 35, ce qui diminuera considérablement votre revenu moyen.
Travaillez aussi longtemps que vous le pouvez
Vous pouvez commencer à demander des prestations de sécurité sociale à l'âge de 62 ans, mais vos prestations seront définitivement réduites si vous le faites. En travaillant jusqu'à l'âge de la retraite, vous recevrez l'intégralité de vos prestations. Si vous reportez votre demande de prestations jusqu'à l'âge de 70 ans, vous gagnerez encore plus. Vos prestations augmenteront de 8 % pour chaque année où vous retarderez la demande de prestations jusqu'à l'âge de 70 ans. Il n'y a aucun avantage supplémentaire à attendre plus de 70 ans.
Vérifiez les paiements au conjoint
Si vous êtes ou avez été marié, les allocations de conjoint peuvent augmenter vos prestations de sécurité sociale. Les conjoints peuvent demander jusqu'à 50 % de la prestation de leur conjoint si celle-ci est supérieure à votre prestation. Cela peut être une bonne option pour les couples dont l'un des conjoints est resté à la maison pendant une grande partie du mariage. Si vous êtes divorcé(e) mais que vous avez été marié(e) pendant au moins 10 ans, vous pouvez peut-être prétendre à une pension de conjoint sur la base des antécédents professionnels de votre ex.
Demande de prestations de survivant
Lorsqu'un conjoint décède, le conjoint survivant peut être en mesure de demander des prestations de survivant. Le conjoint qui survit peut hériter des prestations de sécurité sociale de son conjoint. Si le conjoint décédé gagnait 2 000 $ et que le conjoint survivant ne reçoit que 1 500 $, il peut être en mesure d'augmenter sa prestation à 2 000 $.
