Le docteur explique les comptes d'épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) et les avantages fiscaux de chacun.
Voici comment ils fonctionnent .
Qu'est-ce qu'un HSA ?
HSA signifie compte d'épargne santé. Considérez-le comme un type de compte d'épargne pour les dépenses médicales. Vous ne pouvez mettre en place un HSA que si vous avez également un plan d'assurance avec une franchise élevée. La franchise est le montant que vous devez payer pour les factures médicales avant que votre régime d'assurance n'entre en jeu.
Les HSA ne sont pas uniquement destinés aux personnes qui travaillent pour des entreprises. Si vous êtes travailleur indépendant et que vous avez un régime à franchise élevée, vous pouvez également créer un HSA.
Certains employeurs peuvent déposer la totalité ou une partie de la franchise dans un HSA. Cet argent n'est pas considéré comme un revenu, ce qui signifie que vous n'avez pas à payer d'impôts sur cet argent. D'autres employeurs se contentent d'ouvrir le compte, et vous devez y effectuer des dépôts.
Même si votre employeur contribue à votre compte HSA, vous pouvez verser des fonds supplémentaires en franchise d'impôt, mais il existe une limite au montant de la contribution. En 2020, le total des contributions (y compris les vôtres et celles de vos employeurs) - avant paiement des impôts - ne pourra pas dépasser 3 550 dollars par an pour un individu. Pour une couverture familiale, la limite est de 7 100 $.
Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez verser 1 000 dollars supplémentaires chaque année.
Vous pouvez utiliser l'argent d'un HSA pour payer votre franchise annuelle ou d'autres dépenses médicales telles que :
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les visites chez le médecin
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Séjours à l'hôpital
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Lunettes et lentilles de contact
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Soins chiropratiques
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Médicaments sur ordonnance
Quels sont les avantages fiscaux d'un HSA ?
Comme un IRA ou un compte 401K, vous pouvez conserver votre HSA même si vous changez d'emploi. L'argent que vous n'utilisez pas peut être reporté d'année en année et investi. Si vous utilisez une partie de l'argent pour des dépenses non médicales avant l'âge de 65 ans, vous devrez payer une pénalité de 20 % plus les impôts sur l'argent utilisé.
Un HSA offre un triple avantage fiscal car :
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Les contributions ne sont pas considérées comme un revenu et sont donc exemptes d'impôts sur le revenu.
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Vous n'avez pas à payer d'impôts sur les augmentations du montant du CSS. Si vous le souhaitez, vous pouvez transférer l'argent dans des fonds communs de placement et d'autres investissements une fois que le solde de votre compte a atteint un certain niveau.
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Il n'y a pas de pénalité pour le retrait des fonds pour des frais médicaux.
Qu'est-ce qu'un FSA ?
FSA signifie compte de dépenses flexible. L'argent qui est versé sur un FSA est exempt d'impôt. En général, vous ne paierez pas d'impôts sur tout ce que vous dépensez à partir d'un FSA, tant que l'argent est utilisé pour payer des frais médicaux admissibles.
Vous pouvez utiliser l'argent du FSA pour des dépenses médicales qui ne sont pas couvertes par votre assurance maladie. Par exemple, l'argent du FSA peut être utilisé pour payer :
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Co-paiements et franchises
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Médicaments sur ordonnance ou dispositifs médicaux non couverts par les régimes d'assurance.
Tous les employeurs ne proposent pas de comptes d'épargne libre-service et vous ne pouvez pas en créer un vous-même. Vous ne pouvez pas non plus créer un FSA si vous êtes indépendant.
Lorsque vous établissez votre FSA, vous devez indiquer à votre employeur le montant que vous allez y verser pour l'année. Il y a une limite au montant que vous pouvez verser dans un FSA. En 2020, cette limite sera de 2 750 $ pour un FSA de soins de santé.
Il y a une restriction importante concernant l'argent du FSA. Vous devez utiliser tout l'argent qui y est versé dans l'année. Si vous ne le faites pas, vous le perdez. Le compte n'est pas reporté sur l'année fiscale suivante.
